IRP(개인형 퇴직연금) 절세 꿀팁

IRP 절세 팁

IRP는 연금저축상품과 합산하여 연간 한도 내에서 저축하고, 그중 일부 금액에 대한 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 이자나 배당소득에 대한 소득세가 부과되지 않고, 연금 수령 시 연금 소득세만 납부하며, 퇴직 소득세의 30%를 감면받을 수 있습니다. 하지만 중도 해지 시 기타 소득세율인 16.5%를 부과하기 때문에 오랜 기간 동안 IRP 유지가 가능한 사람들이 가입하는 것이 좋습니다.

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IRP란 무엇인가요?

IRP(Individual Retirement Pension)의 약자로 개인형 퇴직연금을 의미합니다. 근로 자가 자유롭게 여유자금을 추가납입하거나, 이직 혹은 퇴직 시 받은 퇴직급여를 은퇴 시까지 적립, 운용할 수 있는 퇴직연금제도입니다. 과거에는 DB와 DC형의 퇴직연금 제도에 가입된 근로자들만 가입이 가능했지만, 2017년 7월부터 단계적으로 가입 자격이 확대되면서 현재는 소득이 있는 모든 사람이면 누구나 언제든 가입이 가능하게 되었습니다.

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IRP를 통한 절세방법은 무엇인가요?

IRP는 세제혜택이 있는 대표적인 상품으로, 저축금액, 이자수익, 연금수령 시 절세 혜택을 받을 수 있습니다. 연금저축상품과 합산하여 연간 저축 한도 내에서 저축해야 하고, 그중에 일부 저축금액에 대하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한 소득이 일정액 이하이거나, 연령이 높은 사람에게는 추가 세제 혜택도 제공합니다. 2021년 기준, 연 근로소득 5500만 원(종합소득 4천만 원) 이하의 소득자에게는 16.5%, 그 이상의 소득자는 13.2%의 세액 공제 혜택이 주어집니다. 또한 2020년부터 2022년까지 한시적으로 50세 이상의 경우에는 기존 공제 가능 최대한도 700만 원보다 200만 원 더 많은 비용을 공제해 줍니다.
IRP는 일반 금융 상품과 달리, 이자나 배당소득에 대한 소득세가 부과되지 않고, 연금 수령 시 연금 소득세만 납부하며 IRP를 통한 연금수령 시 퇴직 소득세를 감면받을 수 있습니다.

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<IRP 세제 혜택 (2021년 기준)>

• 저축금액에 대한 혜택: 연금저축상품과 합산하여 매년 최대 1800만 원까지 입금이 가능하고 연 700만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연금 저축은 납입금액 중 연간 400만 원까지 세액공제가 가능한데, IRP를 가입하게 될 경우 추가적으로 300만 원을 공제받을 수 있게 됩니다. IRP 계좌에서만 700만 원까지의 공제도 가능합니다. 연 근로소득 5500만 원 이하의 사람은 16.5%, 5500만 원 초과의 소득자는 13.2%의 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 이자수익에 대한 혜택: 일반 금융 상품의 이자나 배당소득에 부과하는 15.4%의 소득세가 IRP에는 부과되지 않습니다. IRP는 납입 기간 동안 별도의 소득세를 납부하지 않고 연금 수령 시 3.3~5.5%의 연금 소득세만 납부하면 됩니다. 그러나 중도해지나 인출 시에는 기타 소득세율인 16.5%를 적용하므로 일반 금융 상품의 소득세인 15.4%보다 더 높은 세금이 부과된다는 점을 유의해야 합니다.

• 연금수령 시 절세 혜택: 퇴직급여를 일시금으로 수령할 경우 최대 28.6%의 퇴직 소득세가 부과되지만, IRP를 활용하여 연금으로 받는다면 퇴직 소득 세의 30%를 절감할 수 있습니다.

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IRP 가입 시 주의할 점은 무엇인가요?

퇴직급여가 입금된 IRP가 아닌 경우, IRP는 연금저축과 함께 납입 기간이 5년 이상이 어야 하며 연금수령 기간은 10년 이상 유지되어야 합니다. 또한 만 55세 이후부터 연금수령이 가능하기 때문에 중도 해지를 하게 된다면 기타 소득으로 분류되어 16.5%의 세율이 적용됩니다. 따라서 가입 전 중도 해지 없이 오랫동안 유지할 수 있는지에 대한 고민이 필요합니다.